Ab 2014 müssen Banken die Belastung ihrer Vermögenswerte (Asset Encumbrance) offenlegen.Was das in der Umsetzung heißt, steht im aktuellen Whitepaper von Firstwaters.
Am 31. Dezember 2014 ist es so weit. Große Kreditinstitute und Wertpapierfirmen müssen erstmalig die Belastung ihrer Vermögenswerte bei der BaFin melden. Das bedeutet, sie legen offen, in welcher Höhe Barmittel und Wertpapiere als Sicherheiten bei anderen Marktteilnehmern hinterlegt sind. Im Insolvenzfall stünden diese Mittel nicht mehr zur Bedienung anderer Gläubiger zur Verfügung.
Wieder einmal sind die Ausführungsbestimmungen der Europäischen Bankenaufsicht EBA noch nicht bis ins Detail vorgegeben, wenn die Vorschrift in Kraft tritt. Dennoch müssen die Banken nach den Vorgaben der Capital Requirements Regulation (CRR) ihre Belastungsquote melden und Prozesse und Systeme entsprechend anpassen, um den aufsichtsrechtlichen Vorgaben zu entsprechen.
Wie weit die Vorgaben schon konkretisiert sind und was das für Banken in der Umsetzung bedeutet, lässt sich im aktuellen Whitepaper „Die gut genutzte Bilanz“ der Unternehmensberatung Firstwaters nachlesen. Martin Mildner, der das Papier als Spezialist für Derivateregulierung bei Firstwaters verfasst hat, ist optimistisch: „Wenn man es geschickt anstellt. lässt sich die Encumbrance-Meldung gut in den Steuerungskreislauf der Gesamtbanksteuerung einbinden.“
Das Whitepaper steht auf der Website von Firstwaters als PDF zum kostenlosen Download bereit:
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Firstwaters ist eine unabhängige Unternehmensberatungsgesellschaft, die schwerpunktmäßig für Banken und andere Finanzdienstleister arbeitet. Das Unternehmen ist darauf spezialisiert, die Verbindung zwischen Geschäftsstrategie, Geschäftsprozessen und Technologie herzustellen und unmittelbar einsatzfähige, individuelle Lösungen zu implementieren. Das Unternehmen wurde in 2000 gegründet und hat zur Zeit knapp 50 Mitarbeiter.
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